Barème Officiel Code Général des Impôts

Simulateur de Plus-Value Immobilière

Calculez gratuitement l'impôt sur le revenu (19%), les prélèvements sociaux (17,2%) et la surtaxe sur la revente de votre bien immobilier.

Abattements pour durée de détention

Exonération résidence principale

Forfait travaux 15% & frais 7,5%

Simulation de calcul d'impôt sur plus-value immobilière lors d'une revente

Données Officielles de l'État

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Un crédit en cours sur le bien revendu ?

Découvrez comment le remboursement anticipé, les pénalités bancaires (IRA) et les frais de mainlevée d'hypothèque viennent s'imputer sur votre produit net de cession.

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Exonérations légales : Mutation professionnelle, licenciement ou décès.
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Fonctionnement Fiscal

Comment est calculé l'impôt sur la plus-value ?

Le calcul de la plus-value immobilière obéit à des règles strictes définies par le Code Général des Impôts (CGI). Voici les 3 étapes fondamentales :

1. Plus-value brute

On soustrait le prix d'acquisition corrigé (prix d'achat + 7,5% de notaire + 15% de travaux) du prix de vente (diminué des frais de vente/diagnostics).

2. Abattements durée

À partir de la 6ème année de détention, des abattements annuels réduisent l'assiette imposable. Exonération totale de l'IR au bout de 22 ans et de CSG au bout de 30 ans.

3. Taux d'imposition

La plus-value net imposable est soumise au taux forfaitaire de 19% au titre de l'Impôt sur le Revenu et à 17,2% au titre des Prélèvements Sociaux (CSG, CRDS, solidaire).

Barème légal

Aperçu du barème d'abattement par année

Plus vous conservez votre bien immobilier longtemps, moins vous payez d'impôt lors de sa revente.

Durée de détention	Abattement Impôt Revenu (19%)	Abattement Prélèvements Sociaux (17,2%)	Statut Impôt
Moins de 6 ans	0 %	0 %	Imposition 100%
De 6 à 21 ans révolus	6 % par an	1,65 % par an	Abattement progressif
22ème année révolue	4 % (Total 100%)	1,60 % (Total 28%)	EXONÉRÉ D'IMPÔT REVENU
De 23 à 30 ans révolus	100 % (Exonéré)	9 % par an	Réduction CSG
Plus de 30 ans	100 % (Exonéré)	100 % (Exonéré)	EXONÉRATION TOTALE

Consulter le barème détaillé de 1 à 30 ans

F.A.Q

Questions Fréquentes sur la Plus-Value Immobilière

Comment fonctionne l'exonération pour résidence principale ?

La revente de votre résidence principale au jour de la cession est totalement exonérée d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux, quel que soit le montant de la plus-value réalisée et quelle que soit la durée de détention.

Peut-on déduire les frais de travaux du calcul ?

Oui ! Soit sur justificatifs (factures d'entreprises du bâtiment pour travaux de construction, d'agrandissement ou d'amélioration), soit de manière forfaitaire à hauteur de 15% du prix d'achat si vous êtes propriétaire du bien depuis plus de 5 ans.

Qu'est-ce que le forfait notaire de 7,5% ?

Lors du calcul du prix d'acquisition, l'administration fiscale vous permet de majorer le prix d'achat d'un forfait automatique de 7,5% représentatif des frais d'acquisition (notaire, droits d'enregistrement) sans justificatif, ou des frais réels sur factures.

Quand s'applique la surtaxe sur les plus-values élevées ?

La surtaxe s'applique lorsque la plus-value net imposable (après abattements IR) dépasse 50 000 €. Son taux est progressif et varie entre 2% et 6% du montant imposable.